4.5.4流(liu)程步驟描述
1. 風險(xian)管(guan)理部門(men)制定年度風險(xian)內控體系(xi)評價計劃。
2. 風險管理部門向經理層提交年度(du)風險內控體系評價計劃，經理層審批后方可執行。
3. 各職能部(bu)門和(he)權(quan)屬企業開展風險內控(kong)體系自評工(gong)作(zuo)，審(shen)計(ji)部(bu)門對(dui)風險內控(kong)體系設計(ji)與運行有效性進行審(shen)計(ji)監督。
4. 各(ge)職能部門和權屬(shu)企(qi)業編(bian)寫自評報(bao)告，審(shen)計部門出具審(shen)計監督(du)報(bao)告。
5. 風險管理部(bu)門(men)針對自評和審計報告中(zhong)的(de)問題，會同各(ge)職(zhi)能部(bu)門(men)和權屬企業研究(jiu)改進(jin)辦法。
6. 風(feng)險(xian)管理部門根據自(zi)評報告，及商定的改進辦法，編寫風險內控體系評價與改(gai)進報告。
7. 經理層審批風險內控體系評價與改進(jin)報告。
8. 董事會、風險(xian)管理與(yu)審(shen)計(ji)委(wei)員會審(shen)議(yi)風險(xian)內控體系評價與(yu)改進報告。
9. 各職能(neng)部門(men)和權(quan)屬企業執行改進措施(shi)，風險管理部門(men)監督落(luo)實。
