4.4.4流(liu)程步驟描述
1. 風險(xian)管理部門(men)根據重大(da)風險的牽頭分(fen)工(gong)，組(zu)織相關職能部門制定重大風險(xian)應(ying)對(dui)方案(an)。
2. 職能部門(men)在確定的風(feng)險管理策(ce)略前(qian)提下，制定(ding)相(xiang)應可操作(zuo)的(de)風險應對方(fang)案(an)，并落實(shi)相關人員、應對(dui)成本和應對(dui)時(shi)間。
n 根據風(feng)險(xian)應(ying)對策略的不同，風(feng)險(xian)應(ying)對方案可以(yi)多項并行運用。風(feng)(feng)險(xian)應(ying)對方(fang)案(an)包括但不(bu)限于風(feng)(feng)險(xian)管(guan)控(kong)的(de)(de)(de)具體目(mu)標(biao)、所(suo)涉及的(de)(de)(de)管(guan)理活動或(huo)業(ye)(ye)務流程(cheng)、預警指標(biao)、風(feng)(feng)險(xian)事件發(fa)生前、中(zhong)、后所(suo)采取的(de)(de)(de)應(ying)對措施、應(ying)急預案(an)及風(feng)(feng)險(xian)損(sun)失(shi)融(rong)資方(fang)式（如保險(xian)等），并明確責任(ren)(ren)部門或(huo)責任(ren)(ren)人、執行標(biao)準、執行時間。在制定方(fang)案(an)時，應(ying)權衡風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理實(shi)施成本與預期(qi)收益，合理配(pei)置資源，既要(yao)注重防控(kong)風(feng)(feng)險(xian)可能給(gei)公司造成的(de)(de)(de)損(sun)失(shi)和危害，也要(yao)把機(ji)會風(feng)(feng)險(xian)視為企業(ye)(ye)的(de)(de)(de)特殊資源，努(nu)力(li)創造價值。
3. 風(feng)險管理部門收(shou)集各(ge)單位(wei)的風(feng)險應對(dui)方案，形成風險應(ying)對方案(an)列表(biao)。
4. 經理層審批確(que)定重大風險應對(dui)方案。
5. 各職能部門和下(xia)屬單位(wei)根據(ju)重大風險解(jie)決方(fang)案的(de)具體安(an)排實(shi)施解(jie)決方(fang)案。
專項業(ye)務(wu)風險的具體應對措(cuo)施，由專項業(ye)務(wu)風險牽頭(tou)管(guan)理部(bu)門(men)組(zu)織制定，并由主管(guan)領導審批，涉及部(bu)門(men)具體落實。
4.5 風險管理(li)監督與改進
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流程輸(shu)入 |
工具和方法 |
流程(cheng)輸(shu)出(chu) |
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1.重大風險應對方案
2.重大風險應對方案執行紀錄(lu)
3.風(feng)險內控管理目標及實現情況(kuang)
4.風險(xian)內控基本流(liu)程運轉情況(kuang) |
1.現場訪談(tan)與測(ce)試
2.研討會
3.內外部審計
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1.重大風險應(ying)對效(xiao)果(guo)
2.風險內控管理有效性評價結論
3.體系優化(hua)提升建議與實施(shi)計劃
4.內控自(zi)評(ping)價(jia)報告 |
