1.2 編制(zhi)原(yuan)則(ze)
（1）先進性與實用性相結合原則
本(ben)指引的(de)編制(zhi)既參(can)考了(le)國際先(xian)進的(de)風險(xian)內(nei)控理論與實(shi)踐，又立(li)足于能(neng)源集(ji)團(tuan)發展(zhan)戰略和(he)風(feng)險(xian)(xian)內控本身的(de)特點(dian)，借鑒了國內外(wai)大型能源(yuan)企業開展(zhan)全(quan)面風(feng)險(xian)(xian)管(guan)理和(he)內控的(de)有益(yi)經驗(yan)，充分(fen)體現了先進性與(yu)實用性相結合的(de)原則。
（2）前瞻(zhan)性與漸進性相結(jie)合原則
本指引著眼(yan)于能源集團中(zhong)長期戰略(lve)規劃和(he)持續性(xing)(xing)經營(ying)的長遠目(mu)標，建(jian)立了與(yu)之相(xiang)配套和(he)相(xiang)適用(yong)的風(feng)險內控管理機制，實現(xian)風(feng)險內控水平的不(bu)斷改(gai)進和(he)提升，體現(xian)了前(qian)瞻性(xing)(xing)與(yu)漸進性(xing)(xing)相(xiang)結(jie)合的原則。
（3）滿足外(wai)部監管與內部管理提(ti)升相結(jie)合原則
能源集團作為(wei)山東(dong)(dong)省國資委監(jian)管的國有特大型(xing)企業，正在籌劃整(zheng)體上市(shi)，當(dang)下(xia)及未來(lai)的風險內(nei)控(kong)工作既要(yao)滿足山東(dong)(dong)國資委、證(zheng)券(quan)交易(yi)所關于風險內(nei)控(kong)管理的相關規定，又(you)要(yao)追求自身的戰略目標、實現持(chi)續發(fa)展(zhan)。本(ben)指引以滿足外部監(jian)管要(yao)求為(wei)出發(fa)點，以提升能源集(ji)團風險內控(kong)管(guan)理(li)水(shui)平為落(luo)腳(jiao)點，體現了外部監管(guan)與內部管(guan)理(li)提升需(xu)求(qiu)相結合的(de)原(yuan)則。
（4）分級分類管理(li)與集中管理(li)相結合原(yuan)則
能源(yuan)集(ji)團和各(ge)(ge)(ge)權(quan)屬(shu)企業(ye)之間(jian)要(yao)按(an)照管控定(ding)位的(de)要(yao)求實現分(fen)級建設，能源(yuan)集(ji)團和權(quan)屬(shu)企業(ye)的(de)各(ge)(ge)(ge)職能部門之間(jian)要(yao)按(an)照業(ye)務分(fen)工(gong)實現分(fen)類(lei)管理；專(zhuan)職的(de)風險管理機構運用(yong)專(zhuan)業(ye)知識和專(zhuan)門工(gong)具，集(ji)中(zhong)對各(ge)(ge)(ge)類(lei)、各(ge)(ge)(ge)級風險進行匯總分(fen)析和組織協調(diao)。
（5）可操作性(xing)原則
風險內控管(guan)(guan)理要(yao)取(qu)得(de)實效，一(yi)(yi)定要(yao)與現有(you)的(de)業務管(guan)(guan)理活動、制度、流程(cheng)充分結合，避(bi)免“兩張皮”。風險管(guan)(guan)理的(de)理念要(yao)融入到(dao)具體的(de)業務活動中，內部(bu)控制措施要(yao)落實到(dao)業務和(he)管(guan)(guan)理流程(cheng)的(de)每一(yi)(yi)個節點(dian)，落實到(dao)每一(yi)(yi)個崗(gang)位(wei)，做到(dao)權力(li)與責任的(de)統一(yi)(yi)。
