1.2 編制原則
（1）先進(jin)性與(yu)實(shi)用性相結合原則
本(ben)指(zhi)引(yin)的編制(zhi)既參考了(le)國際先進的風(feng)險(xian)內控理論(lun)與(yu)實踐，又立(li)足于能源集(ji)團發展戰略(lve)和風(feng)險(xian)內(nei)(nei)控本身的特點，借鑒(jian)了(le)國內(nei)(nei)外(wai)大型能源企業(ye)開(kai)展全面(mian)風(feng)險(xian)管理和內(nei)(nei)控的有益經驗(yan)，充分(fen)體(ti)現了(le)先進性與(yu)實用性相結合的原則。
（2）前瞻性與漸(jian)進(jin)性相(xiang)結(jie)合原則(ze)
本(ben)指引著眼于能源集團中長期戰略(lve)規劃和(he)持續性經營的(de)(de)長遠目(mu)標，建立了(le)與(yu)之相配套和(he)相適用的(de)(de)風險內控(kong)管理機制，實現(xian)風險內控(kong)水平的(de)(de)不斷改進(jin)和(he)提升，體(ti)現(xian)了(le)前瞻(zhan)性與(yu)漸進(jin)性相結合(he)的(de)(de)原則。
（3）滿足外部監(jian)管與內部管理(li)提(ti)升相結合原則
能源集(ji)團作為(wei)山(shan)(shan)東(dong)省(sheng)國資(zi)委(wei)監(jian)管的國有特大型企業，正在籌(chou)劃整(zheng)體上市，當下及未來的風險內(nei)(nei)控工作既要滿足山(shan)(shan)東(dong)國資(zi)委(wei)、證(zheng)券交易(yi)所關于風險內(nei)(nei)控管理的相關規定，又要追求自身的戰略(lve)目標、實現持續發展。本指引以滿足外部監(jian)管要求為(wei)出發點，以提升能源集團(tuan)風(feng)險內控管理(li)水平為落腳點，體(ti)現了外(wai)部監管與內部管理(li)提(ti)升需求(qiu)相結(jie)合的原則。
（4）分級分類管理與集中管理相結合原(yuan)則(ze)
能(neng)(neng)源集(ji)團和(he)各權屬企(qi)(qi)業之(zhi)(zhi)間要按(an)照管(guan)控定位的要求實現分級建設，能(neng)(neng)源集(ji)團和(he)權屬企(qi)(qi)業的各職能(neng)(neng)部門之(zhi)(zhi)間要按(an)照業務分工實現分類管(guan)理；專(zhuan)職的風(feng)險管(guan)理機構運(yun)用(yong)專(zhuan)業知識和(he)專(zhuan)門工具(ju)，集(ji)中(zhong)對各類、各級風(feng)險進(jin)行(xing)匯總分析和(he)組織協調。
（5）可操作性原(yuan)則(ze)
風(feng)險(xian)內(nei)控(kong)管(guan)理(li)(li)要(yao)取得實(shi)效(xiao)，一定要(yao)與現有的(de)(de)業務(wu)管(guan)理(li)(li)活(huo)動、制度、流(liu)程充分結合，避免“兩(liang)張(zhang)皮”。風(feng)險(xian)管(guan)理(li)(li)的(de)(de)理(li)(li)念要(yao)融(rong)入(ru)到(dao)具(ju)體的(de)(de)業務(wu)活(huo)動中，內(nei)部控(kong)制措施(shi)要(yao)落(luo)實(shi)到(dao)業務(wu)和管(guan)理(li)(li)流(liu)程的(de)(de)每一個節點，落(luo)實(shi)到(dao)每一個崗位(wei)，做到(dao)權力與責任(ren)的(de)(de)統一。
