4.4.4流程步驟描(miao)述
1. 風(feng)險管理部(bu)門(men)根據重大風險的牽頭分工，組織相關(guan)職能(neng)部門制(zhi)定重大風險應對方案。
2. 職能部門(men)在確定的(de)風險管理策略前提(ti)下，制定相應可操作(zuo)的風險應對(dui)方案，并(bing)落實(shi)相關(guan)人員、應對成本(ben)和應對時間。
n 根據風險(xian)應對策略(lve)的不同，風險(xian)應對方(fang)案可以多項并行運(yun)用。風(feng)險(xian)(xian)應對(dui)(dui)方案(an)包(bao)括但不(bu)限(xian)于(yu)風(feng)險(xian)(xian)管控的(de)具體目標、所(suo)涉及的(de)管理(li)活動或業(ye)務流程、預(yu)警指標、風(feng)險(xian)(xian)事件發生(sheng)前、中、后所(suo)采(cai)取的(de)應對(dui)(dui)措施、應急預(yu)案(an)及風(feng)險(xian)(xian)損(sun)失融資(zi)方式（如保險(xian)(xian)等(deng)），并明確責(ze)任部門或責(ze)任人、執(zhi)(zhi)行標準、執(zhi)(zhi)行時(shi)間(jian)。在制定方案(an)時(shi)，應權(quan)衡(heng)風(feng)險(xian)(xian)管理(li)實施成本(ben)與預(yu)期收益，合(he)理(li)配(pei)置資(zi)源，既(ji)要(yao)注重防控風(feng)險(xian)(xian)可(ke)能(neng)給公司造成的(de)損(sun)失和危害，也要(yao)把機會風(feng)險(xian)(xian)視為企業(ye)的(de)特殊資(zi)源，努力(li)創(chuang)造價值。
3. 風險管理部(bu)門收集各單位的風險應對方案，形成風險應對方案列表。
4. 經理層審批確(que)定重大風險應對方案。
5. 各(ge)職(zhi)能部門和下屬單位根據重大風險解決(jue)方案(an)的具體安排實施解決(jue)方案(an)。
專(zhuan)(zhuan)項(xiang)(xiang)業務風險的具(ju)體應對措(cuo)施(shi)，由(you)專(zhuan)(zhuan)項(xiang)(xiang)業務風險牽頭(tou)管理部門(men)組織制定(ding)，并由(you)主管領導審批，涉及部門(men)具(ju)體落實。
4.5 風險管理監(jian)督(du)與改進
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流(liu)程(cheng)輸入(ru) |
工(gong)具和方法 |
流程輸出 |
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1.重大風險應(ying)對方(fang)案
2.重大風險應對方案執行紀錄
3.風險(xian)內控管理目標(biao)及實(shi)現情況(kuang)
4.風險內控基本(ben)流程(cheng)運轉情(qing)況(kuang) |
1.現場訪談與測試(shi)
2.研討會(hui)
3.內外部(bu)審計
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1.重大風險應對效(xiao)果
2.風(feng)險內控管理(li)有效性評價結論
3.體系優化提升建議(yi)與(yu)實(shi)施(shi)計劃
4.內控自評價報告 |
