4.5.4流程步驟(zou)描述
1. 風(feng)(feng)險(xian)管理部門(men)制(zhi)定(ding)年度風(feng)(feng)險(xian)內控體系評價計劃。
2. 風險(xian)管理部門(men)向經(jing)理層(ceng)提交年度風險(xian)內控(kong)體系評價(jia)計(ji)劃，經(jing)理層(ceng)審批后方可執(zhi)行(xing)。
3. 各職能部門和(he)權屬企(qi)業開展風險內控體系(xi)自評工作，審(shen)計部門對風險內控體系(xi)設計與運行有效性進行審(shen)計監督。
4. 各職能部(bu)門(men)和權屬企業編寫自評報告(gao)，審計(ji)(ji)部(bu)門(men)出具審計(ji)(ji)監督報告(gao)。
5. 風險管理(li)部(bu)門針對自(zi)評和審計報(bao)告中(zhong)的問題，會同各職能部(bu)門和權屬企業研(yan)究(jiu)改(gai)進辦法。
6. 風險(xian)管理部(bu)門根據自(zi)評報告(gao)，及商定的改進辦法，編寫風險內控體(ti)系評價(jia)與改進報告。
7. 經(jing)理層審(shen)批風(feng)險內控(kong)體系(xi)評價(jia)與改進報告。
8. 董事會、風險(xian)管理(li)與審(shen)計委員(yuan)會審(shen)議(yi)風險(xian)內控體系評價(jia)與改進報告。
9. 各職能部門和權屬企(qi)業執行改進措施，風險管理部門監督落實。
