4.5.4流程(cheng)步驟(zou)描述
1. 風險管(guan)理部門制定年度風險內控體系評價計劃。
2. 風(feng)險管理部門向經理層(ceng)提交年度風(feng)險內控體系評價計劃，經理層(ceng)審批(pi)后方可執行。
3. 各職能(neng)部門(men)和權屬(shu)企業(ye)開展風(feng)險內控(kong)體系(xi)自(zi)評(ping)工作，審(shen)計(ji)部門(men)對風(feng)險內控(kong)體系(xi)設計(ji)與(yu)運行有(you)效性進(jin)行審(shen)計(ji)監(jian)督。
4. 各職能部門和(he)權(quan)屬企業編寫自(zi)評報(bao)告(gao)，審(shen)計部門出具(ju)審(shen)計監督報(bao)告(gao)。
5. 風險管理(li)部(bu)門針對(dui)自評(ping)和審計(ji)報告中的問(wen)題，會同(tong)各職能部(bu)門和權(quan)屬企業研究(jiu)改進辦(ban)法。
6. 風(feng)險(xian)管理(li)部門根據自評報告(gao)，及商定的改進辦法，編(bian)寫風險內控體系評價(jia)與改(gai)進報告。
7. 經理(li)層審批風險內控體系評價與(yu)改(gai)進(jin)報告(gao)。
8. 董事會、風險(xian)管理與審(shen)計委員會審(shen)議風險(xian)內控(kong)體系評價與改進報(bao)告(gao)。
9. 各職(zhi)能部門(men)和權屬企業(ye)執行改進措施，風險管理部門(men)監(jian)督落實。
