1.2 編制原則
（1）先進性與實用性相結合原則
本指引的(de)編制既參考了國際先進(jin)的(de)風險內控(kong)理論與實踐(jian)，又立足于能源集團發展戰略和風險內控(kong)本身的特點，借鑒了國內外大型能源企(qi)業開(kai)展全面風險管理和內控(kong)的有益經驗，充分體現了先進性(xing)與實用(yong)性(xing)相結(jie)合的原則。
（2）前瞻性(xing)與(yu)漸進性(xing)相(xiang)結(jie)合原則(ze)
本指引著眼(yan)于能源(yuan)集團中長期戰略規劃(hua)和持續性經營的(de)長遠目標，建立了與(yu)之相配套和相適(shi)用的(de)風(feng)險內控管理機(ji)制，實現風(feng)險內控水平(ping)的(de)不斷(duan)改進(jin)和提升(sheng)，體現了前瞻(zhan)性與(yu)漸進(jin)性相結合的(de)原(yuan)則(ze)。
（3）滿足外部監管與(yu)內部管理提升相結合原則
能源集(ji)團作(zuo)為(wei)山東省國(guo)資委監管(guan)的(de)國(guo)有特大型企業，正在籌劃整(zheng)體上市，當下及(ji)未(wei)來(lai)的(de)風險(xian)內控工(gong)作(zuo)既(ji)要滿足山東國(guo)資委、證(zheng)券交易所關于風險(xian)內控管(guan)理的(de)相(xiang)關規定，又要追求自身的(de)戰(zhan)略(lve)目標、實現持續發(fa)展。本指引(yin)以滿足外部監管(guan)要求為(wei)出發(fa)點(dian)，以提升能源集團風險內控管理水平為落腳點(dian)，體現了外部監(jian)管與內部管理提升(sheng)需求相(xiang)結合的原則。
（4）分(fen)級(ji)分(fen)類管理(li)與集(ji)中管理(li)相結合原則
能源集(ji)團和(he)(he)各(ge)(ge)權屬企(qi)(qi)業之(zhi)間要(yao)按(an)照(zhao)管控定位的要(yao)求實現分級(ji)建設，能源集(ji)團和(he)(he)權屬企(qi)(qi)業的各(ge)(ge)職能部(bu)門之(zhi)間要(yao)按(an)照(zhao)業務分工實現分類管理；專職的風險管理機構(gou)運用專業知識和(he)(he)專門工具，集(ji)中對各(ge)(ge)類、各(ge)(ge)級(ji)風險進(jin)行(xing)匯總分析(xi)和(he)(he)組織協調。
（5）可操作性原則
風(feng)險(xian)內控管(guan)理要(yao)取得實(shi)效，一(yi)定要(yao)與現有的(de)業務(wu)管(guan)理活動(dong)、制度、流程充分結合，避免“兩張皮”。風(feng)險(xian)管(guan)理的(de)理念要(yao)融入到(dao)具體的(de)業務(wu)活動(dong)中，內部控制措(cuo)施要(yao)落實(shi)到(dao)業務(wu)和(he)管(guan)理流程的(de)每(mei)一(yi)個節點，落實(shi)到(dao)每(mei)一(yi)個崗位，做到(dao)權力與責任(ren)的(de)統(tong)一(yi)。
