第三章 風險評估
第二十(shi)條 企(qi)業應(ying)當根據(ju)設定的(de)控制目(mu)標，全面(mian)系(xi)統持續(xu)地收(shou)集相關信息，結合實(shi)際情況，及時進行風險評估。
第二(er)十一(yi)條 企業開展風險(xian)評估(gu)，應當準(zhun)確識別與實現控制目標(biao)相關的內部(bu)風險(xian)和外部(bu)風險(xian)，確定(ding)相應的風險(xian)承受度。
風(feng)險(xian)承(cheng)受度是(shi)企業能夠承(cheng)擔的(de)風(feng)險(xian)限度，包括(kuo)整體風(feng)險(xian)承(cheng)受能力和(he)業務層面的(de)可接受風(feng)險(xian)水平。
第(di)二十二條 企業識別內部風(feng)險(xian)，應(ying)當關注(zhu)下列(lie)因(yin)素：
（一）董事、監事、經理(li)(li)及其他(ta)高級管理(li)(li)人員的職業操守、員工專業勝(sheng)任能力等(deng)人力資源因素。
（二）組織(zhi)機構、經營方式、資產管(guan)(guan)理、業務流程等管(guan)(guan)理因素。
（三）研(yan)究開發、技(ji)術(shu)(shu)投入、信(xin)息技(ji)術(shu)(shu)運用等自主創新(xin)因(yin)素(su)。
（四）財務狀況、經(jing)營成果、現金流(liu)量等財務因素(su)。
（五）營運(yun)安(an)全、員工健康、環境保護(hu)等安(an)全環保因素。
（六(liu)）其(qi)他有關內(nei)部風(feng)險(xian)因素。
第二十三條 企(qi)業識別外(wai)部風險，應當關注(zhu)下列(lie)因素：
（一(yi)）經濟形勢、產業政策、融資(zi)環境、市場競(jing)爭(zheng)、資(zi)源(yuan)供給(gei)等經濟因素(su)。
（二）法(fa)律法(fa)規、監(jian)管(guan)要求等法(fa)律因(yin)素。
（三）安全穩定(ding)、文化傳(chuan)統、社(she)會信用、教(jiao)育水平、消費者行為(wei)等社(she)會因素。
（四(si)）技(ji)術進步、工藝改進等科學技(ji)術因素。
（五(wu)）自然(ran)災害(hai)、環境(jing)狀況等自然(ran)環境(jing)因素。
（六(liu)）其他有關外部(bu)風險因素。
第二十(shi)四條 企(qi)業應當采用定性(xing)與定量相結合的(de)方法，按(an)照風(feng)(feng)險發(fa)生的(de)可能性(xing)及其(qi)影響(xiang)程度等，對識別的(de)風(feng)(feng)險進行(xing)分析和排序，確定關(guan)注重點和優先(xian)控(kong)制的(de)風(feng)(feng)險。
企業(ye)進行風險(xian)分析，應當充分吸收專業(ye)人(ren)員，組(zu)成風險(xian)分析團隊，按(an)照嚴格規范的程序開展工作，確保風險(xian)分析結(jie)果的準確性。
第二十五條 企(qi)業應當根據風(feng)險分析的(de)結果，結合風(feng)險承受度，權衡風(feng)險與(yu)收(shou)益，確(que)定風(feng)險應對策略。
企業(ye)應當合理分析、準確(que)掌(zhang)握董事、經理及其他高級管理人員、關鍵崗(gang)位員工的風(feng)險(xian)偏(pian)好，采取適當的控制措施，避免(mian)因個人風(feng)險(xian)偏(pian)好給(gei)企業(ye)經營帶來重(zhong)大損失。
第二十(shi)六(liu)條 企業應當綜合運用風(feng)險(xian)規(gui)避、風(feng)險(xian)降(jiang)低、風(feng)險(xian)分擔和風(feng)險(xian)承受等風(feng)險(xian)應對(dui)策略(lve)，實現對(dui)風(feng)險(xian)的有效控制。
風險規避是企業對超(chao)出風險承受度的(de)(de)風險，通過放棄或者停止(zhi)與該(gai)風險相關(guan)的(de)(de)業務活(huo)動以(yi)避免和減輕損失的(de)(de)策略。
風(feng)險降低是企業(ye)在權衡成(cheng)本效益之后，準(zhun)備采取適(shi)當的控制措施降低風(feng)險或者減輕損失，將風(feng)險控制在風(feng)險承受度之內(nei)的策略。
風險分擔是企業準備(bei)借助他(ta)人力量，采取(qu)業務分包、購買保險等方(fang)式和適當的控制(zhi)措施，將(jiang)風險控制(zhi)在風險承受(shou)度之內的策略。
風(feng)險承(cheng)受是企業(ye)對(dui)風(feng)險承(cheng)受度之(zhi)內(nei)的風(feng)險，在權衡成(cheng)本效益之(zhi)后，不(bu)準(zhun)備采取(qu)控制措(cuo)施(shi)降低(di)風(feng)險或(huo)者減輕損(sun)失的策(ce)略。
第二(er)十七條 企業應(ying)當結合不同發展階段和業務拓(tuo)展情況，持(chi)續收集(ji)與(yu)風險變化(hua)相(xiang)關(guan)的信息，進行風險識別和風險分析，及時調整風險應(ying)對策(ce)略。
