第二章(zhang) 內部環境
第十(shi)一條(tiao) 企業應當根據(ju)國(guo)家有關(guan)法律法規和企業章程(cheng)，建(jian)立規范的(de)公司治理結構和議事規則，明(ming)確決策、執行、監督等方面(mian)的(de)職責權限，形成(cheng)科學有效的(de)職責分(fen)工和制(zhi)衡機(ji)制(zhi)。
股東(dong)（大）會享有法律法規(gui)和企業章程規(gui)定的(de)合法權利，依法行(xing)使企業經(jing)營方針、籌資、投資、利潤分(fen)配等重大事項的(de)表決權。
董事會對股東（大）會負責，依(yi)法行使(shi)企業的經營決策權。
監(jian)事會(hui)對股(gu)東（大）會(hui)負責，監(jian)督企業董事、經理(li)和其(qi)他高級(ji)管理(li)人員依法履行職責。
經(jing)理(li)層(ceng)負責(ze)組織實施股(gu)東(dong)（大(da)）會、董事(shi)會決議事(shi)項(xiang)，主(zhu)持企(qi)業的(de)生(sheng)產經(jing)營管(guan)理(li)工(gong)作。
第十二(er)條(tiao) 董(dong)事(shi)會負責內(nei)部控(kong)(kong)制(zhi)的建立健全和有效(xiao)實(shi)(shi)施。監(jian)事(shi)會對董(dong)事(shi)會建立與實(shi)(shi)施內(nei)部控(kong)(kong)制(zhi)進行監(jian)督。經理層負責組織領導企業內(nei)部控(kong)(kong)制(zhi)的日(ri)常(chang)運行。
企(qi)業應當(dang)成立專門機構(gou)或者指定適當(dang)的(de)機構(gou)具體負責(ze)組織協(xie)調內部控制的(de)建立實施及日常工作。
第(di)十三條 企業(ye)應當在董(dong)事會(hui)下設立審計(ji)委員(yuan)會(hui)。審計(ji)委員(yuan)會(hui)負責審查企業(ye)內(nei)(nei)部(bu)控制，監督內(nei)(nei)部(bu)控制的有(you)效實(shi)施和內(nei)(nei)部(bu)控制自我評價情況，協調(diao)內(nei)(nei)部(bu)控制審計(ji)及其(qi)他相(xiang)關事宜(yi)等。
審計委員會(hui)負責人應當(dang)具備(bei)相(xiang)應的(de)獨立性、良(liang)好的(de)職業操守和專業勝任能力(li)。
第十四條(tiao) 企業應當(dang)結合業務特點和內部控(kong)制要求設置內部機構，明確職責權限，將權利與(yu)責任(ren)落實到各責任(ren)單位。
企業(ye)應(ying)當(dang)通過(guo)編制內部(bu)(bu)管理(li)手(shou)冊(ce)，使全體員工掌握內部(bu)(bu)機構設(she)置、崗位職(zhi)責、業(ye)務流(liu)程(cheng)等情況，明確權(quan)責分配，正確行(xing)使職(zhi)權(quan)。
第十五條(tiao) 企業應當加強內(nei)部(bu)審(shen)計工作，保證內(nei)部(bu)審(shen)計機(ji)構設置、人(ren)員配備和(he)工作的獨立(li)性(xing)。
內(nei)(nei)(nei)部(bu)審計(ji)機(ji)構應當結合內(nei)(nei)(nei)部(bu)審計(ji)監(jian)(jian)督，對(dui)(dui)內(nei)(nei)(nei)部(bu)控(kong)制的有效性進(jin)行(xing)監(jian)(jian)督檢(jian)查(cha)。內(nei)(nei)(nei)部(bu)審計(ji)機(ji)構對(dui)(dui)監(jian)(jian)督檢(jian)查(cha)中發現的內(nei)(nei)(nei)部(bu)控(kong)制缺陷，應當按照(zhao)企(qi)業內(nei)(nei)(nei)部(bu)審計(ji)工作程序進(jin)行(xing)報告；對(dui)(dui)監(jian)(jian)督檢(jian)查(cha)中發現的內(nei)(nei)(nei)部(bu)控(kong)制重(zhong)大缺陷，有權直接向董事會(hui)(hui)及其審計(ji)委員會(hui)(hui)、監(jian)(jian)事會(hui)(hui)報告。
第(di)十六條(tiao) 企業(ye)應(ying)當(dang)制(zhi)定和實施有利(li)于企業(ye)可持續發展(zhan)的人(ren)力資(zi)源政(zheng)策。人(ren)力資(zi)源政(zheng)策應(ying)當(dang)包括下列內(nei)容：
（一(yi)）員(yuan)工的聘用、培訓、辭退(tui)與(yu)辭職。
（二）員工(gong)的薪酬、考核(he)、晉升與獎懲。
（三）關鍵崗位(wei)員工(gong)的強制(zhi)休假制(zhi)度和定期崗位(wei)輪換制(zhi)度。
（四）掌握國家秘密(mi)或重(zhong)要商業秘密(mi)的(de)員工離崗(gang)的(de)限制性規定。
（五）有關人力(li)資(zi)源管理(li)的其他政策。
第十(shi)七條 企業應(ying)當將職業道德修養和(he)專(zhuan)業勝(sheng)任(ren)能力作為選拔(ba)和(he)聘用員(yuan)(yuan)工(gong)的重要標準，切實加強員(yuan)(yuan)工(gong)培訓和(he)繼續教育，不斷提升(sheng)員(yuan)(yuan)工(gong)素質(zhi)。
第十八條 企業應當加強(qiang)文(wen)化(hua)建(jian)設，培育積極向上的價(jia)值觀和社會(hui)責(ze)任感，倡導誠實守(shou)信、愛崗敬業、開拓(tuo)創新和團隊協作精神，樹立(li)現代管理理念，強(qiang)化(hua)風(feng)險意識。
董事(shi)、監事(shi)、經理及其他(ta)高級管理人(ren)員(yuan)應當在京广航影视官方建設(she)中發揮主導作用。
企(qi)業員工應當遵守員工行為(wei)守則，認真履行崗位(wei)職責。第十(shi)九條(tiao)企(qi)業應當加強法(fa)(fa)(fa)制教(jiao)育，增強董事、監事、經理及其他高級管(guan)理人員和員工的(de)法(fa)(fa)(fa)制觀念，嚴格依法(fa)(fa)(fa)決策、依法(fa)(fa)(fa)辦事、依法(fa)(fa)(fa)監督，建立(li)健全法(fa)(fa)(fa)律顧問制度(du)(du)和重大法(fa)(fa)(fa)律糾紛案件備(bei)案制度(du)(du)。
