重要提示
本(ben)公(gong)司董事(shi)會及全體(ti)董事(shi)保證本(ben)公(gong)告內容不存(cun)在任(ren)何(he)虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完(wan)整性承擔(dan)個別及連帶責(ze)任(ren)。
目錄
第一節 釋義
本公告內容中(zhong)，除(chu)非文義另有所指，下列(lie)詞語具(ju)有如下含義：
第二節 公司基本情況
一、公司基本信息
1.中文名稱：臨沂礦業集團有(you)限責任公司
簡稱：臨礦集團
2.外(wai)文名稱(cheng)：Linyi Mining Group Co,.LTD
3.法定代表人：張圣國
4.注冊(ce)地址：山(shan)東省臨沂市羅莊(zhuang)區商業街路69號(hao)
5.經(jing)營范圍：煤(mei)(mei)(mei)炭開采；鐵(tie)礦開采；發(fa)電(dian)(dian)、售電(dian)(dian)；配煤(mei)(mei)(mei)、煤(mei)(mei)(mei)炭洗選、加(jia)工(gong)(gong)、銷(xiao)售；公(gong)路貨物(wu)運(yun)(yun)輸；水路貨物(wu)運(yun)(yun)輸；自(zi)(zi)備(bei)鐵(tie)路貨物(wu)運(yun)(yun)輸；裝(zhuang)(zhuang)(zhuang)卸(xie)搬運(yun)(yun)，倉儲（危(wei)險品(pin)(pin)(pin)除外）；化工(gong)(gong)產(chan)品(pin)(pin)(pin)（不含化學(xue)危(wei)險品(pin)(pin)(pin)）銷(xiao)售；飲(yin)食服(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；農牧(mu)養殖；（以上限分支機(ji)(ji)構經(jing)營）。以自(zi)(zi)有資(zi)金對(dui)外投資(zi)管(guan)理(li)及(ji)咨(zi)詢(xun)服(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；煤(mei)(mei)(mei)電(dian)(dian)綜(zong)合開發(fa)；礦業(ye)(ye)(ye)技(ji)術咨(zi)詢(xun)服(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；代(dai)理(li)記賬業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)；礦山機(ji)(ji)械設(she)(she)備(bei)的生產(chan)、銷(xiao)售、安(an)裝(zhuang)(zhuang)(zhuang)、拆除、維(wei)修、租賃(lin)；礦山工(gong)(gong)程(cheng)專業(ye)(ye)(ye)承包；教育咨(zi)詢(xun)；貨物(wu)進(jin)出口業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)；企(qi)業(ye)(ye)(ye)管(guan)理(li)咨(zi)詢(xun)服(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；物(wu)業(ye)(ye)(ye)管(guan)理(li)服(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；園(yuan)林綠(lv)化；污水處理(li)；房屋(wu)租賃(lin)，餐(can)飲(yin)、住(zhu)宿服(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；因特(te)網(wang)接入(ru)服(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)；地(di)下管(guan)網(wang)建設(she)(she)；煤(mei)(mei)(mei)礦、選煤(mei)(mei)(mei)廠托管(guan)運(yun)(yun)營；礦區內的塌(ta)陷(xian)地(di)綜(zong)合治(zhi)理(li)、開發(fa)；煤(mei)(mei)(mei)炭、建材(cai)、金屬(shu)材(cai)料(liao)、機(ji)(ji)電(dian)(dian)產(chan)品(pin)(pin)(pin)、鐵(tie)礦石、鐵(tie)礦粉、粉煤(mei)(mei)(mei)灰(hui)磚(zhuan)、煤(mei)(mei)(mei)矸石系列產(chan)品(pin)(pin)(pin)、木材(cai)的銷(xiao)售；塑料(liao)制品(pin)(pin)(pin)、橡(xiang)膠制品(pin)(pin)(pin)、紡織品(pin)(pin)(pin)、服(fu)(fu)裝(zhuang)(zhuang)(zhuang)、工(gong)(gong)藝品(pin)(pin)(pin)（不含金飾品(pin)(pin)(pin)及(ji)象牙制品(pin)(pin)(pin)）、計量器(qi)具、儀(yi)器(qi)儀(yi)表及(ji)配件的生產(chan)、銷(xiao)售；環境監測(ce)、計量檢(jian)測(ce)；環保(bao)技(ji)術咨(zi)詢(xun)、服(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；會議(yi)及(ji)展覽服(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；網(wang)站建設(she)(she)與維(wei)護。選煤(mei)(mei)(mei)工(gong)(gong)程(cheng)技(ji)術開發(fa)、轉讓、咨(zi)詢(xun)、服(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；礦物(wu)資(zi)源產(chan)品(pin)(pin)(pin)研發(fa)、生產(chan)、租賃(lin)、經(jing)營、安(an)裝(zhuang)(zhuang)(zhuang)；選煤(mei)(mei)(mei)廠工(gong)(gong)程(cheng)設(she)(she)計；選煤(mei)(mei)(mei)工(gong)(gong)藝改造、設(she)(she)備(bei)維(wei)修、配件加(jia)工(gong)(gong)制作；煤(mei)(mei)(mei)炭工(gong)(gong)藝試驗及(ji)煤(mei)(mei)(mei)質檢(jian)測(ce)分析。(依法須經(jing)批(pi)準的項目(mu)，經(jing)相關(guan)部(bu)門批(pi)準后方可開展經(jing)營活動)。
6.辦公(gong)地址：山東省臨沂(yi)市羅莊區商(shang)業街路69號
郵政(zheng)編(bian)碼：276017
7.網址：//m.yinxinfu.cn/
8.電子信(xin)箱：[email protected]
二、公司簡介
臨沂礦(kuang)(kuang)業集(ji)(ji)(ji)團(tuan)(tuan)有(you)限責任公(gong)司(si)(si)(si)(si)（以下(xia)簡(jian)稱“本公(gong)司(si)(si)(si)(si)”）成(cheng)立于1960年(nian)，前身為臨沂礦(kuang)(kuang)務(wu)(wu)局(ju)，1986年(nian)上劃(hua)國家煤炭部，1998年(nian)下(xia)劃(hua)山(shan)(shan)東(dong)(dong)(dong)省管理，屬國有(you)大型煤炭生產企業。2005年(nian)8月，經(jing)山(shan)(shan)東(dong)(dong)(dong)省人(ren)民(min)政府國有(you)資(zi)(zi)(zi)產監督(du)(du)管理委(wei)(wei)員會以魯國資(zi)(zi)(zi)企改函[2005]79號文件批準(zhun)，在原(yuan)臨沂礦(kuang)(kuang)務(wu)(wu)局(ju)基礎上組建為國有(you)獨(du)資(zi)(zi)(zi)公(gong)司(si)(si)(si)(si)。2010年(nian)12月16日，經(jing)山(shan)(shan)東(dong)(dong)(dong)省人(ren)民(min)政府國有(you)資(zi)(zi)(zi)產監督(du)(du)管理委(wei)(wei)員會批準(zhun)，成(cheng)立山(shan)(shan)東(dong)(dong)(dong)能源(yuan)集(ji)(ji)(ji)團(tuan)(tuan)有(you)限公(gong)司(si)(si)(si)(si)，將本公(gong)司(si)(si)(si)(si)劃(hua)撥至山(shan)(shan)東(dong)(dong)(dong)能源(yuan)集(ji)(ji)(ji)團(tuan)(tuan)有(you)限公(gong)司(si)(si)(si)(si)。2020年(nian)7月，山(shan)(shan)東(dong)(dong)(dong)能源(yuan)集(ji)(ji)(ji)團(tuan)(tuan)與(yu)兗礦(kuang)(kuang)集(ji)(ji)(ji)團(tuan)(tuan)聯合重(zhong)組成(cheng)立新山(shan)(shan)東(dong)(dong)(dong)能源(yuan)集(ji)(ji)(ji)團(tuan)(tuan)，臨礦(kuang)(kuang)集(ji)(ji)(ji)團(tuan)(tuan)為新山(shan)(shan)東(dong)(dong)(dong)能源(yuan)集(ji)(ji)(ji)團(tuan)(tuan)的權屬企業。
第三節 財務會計報告和審計報告摘要
一、財務會計報告
（一）主要會計(ji)數(shu)據和(he)財務(wu)指標
注：以上(shang)數(shu)據按(an)照年(nian)度(du)審計后(hou)的(de)決算(suan)數(shu)據填報。
（二）會計報表附注
1.財(cai)務報表的編(bian)制基礎(chu)
本公(gong)司財(cai)務報(bao)表(biao)以持續經營假(jia)設為基(ji)礎，根據實際發生的交易和事(shi)項，按照財(cai)政部頒布(bu)的企業會計準則(ze)及其(qi)應用(yong)指南、解釋及其(qi)他(ta)有(you)關規定（統(tong)稱(cheng)“企業會計準則(ze)”）編制。
根據企業會計(ji)準則的(de)(de)相關規定，本公司會計(ji)核算以(yi)權責發生(sheng)制為基礎(chu)。除某些金融工具外，本財務報表均以(yi)歷史成本為計(ji)量基礎(chu)。資產如果發生(sheng)減(jian)值，則按(an)照相關規定計(ji)提相應的(de)(de)減(jian)值準備(bei)。
2.重要會計(ji)政策(ce)和(he)會計(ji)估(gu)計(ji)
財(cai)(cai)(cai)政部于(yu)2017年3月(yue)31日(ri)(ri)(ri)分別發(fa)(fa)(fa)布(bu)了《企業(ye)(ye)會計(ji)準(zhun)(zhun)則第22號(hao)(hao)——金(jin)(jin)融(rong)(rong)工具確認和計(ji)量（2017年修(xiu)訂）》（財(cai)(cai)(cai)會〔2017〕7號(hao)(hao)）、《企業(ye)(ye)會計(ji)準(zhun)(zhun)則第23號(hao)(hao)——金(jin)(jin)融(rong)(rong)資產(chan)轉移(yi)（2017年修(xiu)訂）》（財(cai)(cai)(cai)會〔2017〕8號(hao)(hao)）、《企業(ye)(ye)會計(ji)準(zhun)(zhun)則第24號(hao)(hao)——套期會計(ji)（2017年修(xiu)訂）》（財(cai)(cai)(cai)會〔2017〕9號(hao)(hao)）；于(yu)2017年5月(yue)2日(ri)(ri)(ri)發(fa)(fa)(fa)布(bu)了《企業(ye)(ye)會計(ji)準(zhun)(zhun)則第37號(hao)(hao)——金(jin)(jin)融(rong)(rong)工具列報（2017年修(xiu)訂）》（財(cai)(cai)(cai)會〔2017〕14號(hao)(hao)）（上述準(zhun)(zhun)則以下統(tong)稱(cheng)(cheng)“新金(jin)(jin)融(rong)(rong)工具準(zhun)(zhun)則”）；于(yu)2017年7月(yue)5日(ri)(ri)(ri)發(fa)(fa)(fa)布(bu)了《企業(ye)(ye)會計(ji)準(zhun)(zhun)則第14號(hao)(hao)——收入(ru)（2017年修(xiu)訂）》（財(cai)(cai)(cai)會〔2017〕22號(hao)(hao)）（以下簡稱(cheng)(cheng)“新收入(ru)準(zhun)(zhun)則”）；于(yu)2018年12月(yue)7日(ri)(ri)(ri)發(fa)(fa)(fa)布(bu)了《企業(ye)(ye)會計(ji)準(zhun)(zhun)則第21號(hao)(hao)——租賃(lin)（2018年修(xiu)訂）》（財(cai)(cai)(cai)會〔2018〕35號(hao)(hao)）（以下簡稱(cheng)(cheng)“新租賃(lin)準(zhun)(zhun)則”）。
本集(ji)團所屬山東(dong)玻(bo)纖集(ji)團股份有(you)限公司(si)是上市公司(si)，自(zi)2020年(nian)度起執(zhi)(zhi)(zhi)行(xing)(xing)新(xin)金融工(gong)具準(zhun)則(ze)、新(xin)收入準(zhun)則(ze)、新(xin)租(zu)賃(lin)準(zhun)則(ze)，其他公司(si)尚未(wei)執(zhi)(zhi)(zhi)行(xing)(xing)上述(shu)(shu)(shu)各項新(xin)準(zhun)則(ze)。在進行(xing)(xing)會計政(zheng)策和(he)會計估計描述(shu)(shu)(shu)時，本集(ji)團對相關內容(rong)區別(bie)“已經(jing)(jing)執(zhi)(zhi)(zhi)行(xing)(xing)新(xin)金融工(gong)具準(zhun)則(ze)的(de)(de)(de)公司(si)”和(he)“尚未(wei)執(zhi)(zhi)(zhi)行(xing)(xing)新(xin)金融工(gong)具準(zhun)則(ze)的(de)(de)(de)公司(si)”；“已經(jing)(jing)執(zhi)(zhi)(zhi)行(xing)(xing)新(xin)收入準(zhun)則(ze)的(de)(de)(de)公司(si)”和(he)“尚未(wei)執(zhi)(zhi)(zhi)行(xing)(xing)新(xin)收入準(zhun)則(ze)的(de)(de)(de)公司(si)”；“已經(jing)(jing)執(zhi)(zhi)(zhi)行(xing)(xing)新(xin)租(zu)賃(lin)準(zhun)則(ze)的(de)(de)(de)公司(si)”和(he)“尚未(wei)執(zhi)(zhi)(zhi)行(xing)(xing)新(xin)租(zu)賃(lin)準(zhun)則(ze)的(de)(de)(de)公司(si)”分別(bie)描述(shu)(shu)(shu)。
（1）會(hui)計(ji)政策變更內(nei)容和原因
2017年(nian)(nian)(nian)7月(yue)5日(ri)(ri)(ri)，財(cai)政部下發了《關(guan)于修訂印(yin)發《企(qi)(qi)業(ye)(ye)會計準(zhun)則(ze)(ze)第14號——收入(ru)》的(de)通知》，在境(jing)內(nei)外同時上(shang)市(shi)的(de)企(qi)(qi)業(ye)(ye)以及在境(jing)外上(shang)市(shi)并(bing)采用國(guo)際(ji)財(cai)務報告(gao)準(zhun)則(ze)(ze)或企(qi)(qi)業(ye)(ye)會計準(zhun)則(ze)(ze)編制財(cai)務報表的(de)企(qi)(qi)業(ye)(ye)，自(zi)(zi)2018年(nian)(nian)(nian)1月(yue)1日(ri)(ri)(ri)起施行；其他境(jing)內(nei)上(shang)市(shi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)，自(zi)(zi)2020年(nian)(nian)(nian)1月(yue)1日(ri)(ri)(ri)起施行；執行企(qi)(qi)業(ye)(ye)會計準(zhun)則(ze)(ze)的(de)非上(shang)市(shi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)，自(zi)(zi)2021年(nian)(nian)(nian)1月(yue)1日(ri)(ri)(ri)起施行。同時，允許企(qi)(qi)業(ye)(ye)提前執行。玻纖集團參照其他境(jing)內(nei)上(shang)市(shi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)自(zi)(zi)2020年(nian)(nian)(nian)1月(yue)1日(ri)(ri)(ri)起執行。
2020年度財務報表受重要(yao)影響的報表項(xiang)目和金額(e)（金額(e):元）
根據(ju)新收(shou)(shou)入(ru)(ru)準則，玻纖(xian)集團管(guan)網(wang)(wang)并(bing)(bing)(bing)網(wang)(wang)費(fei)收(shou)(shou)入(ru)(ru)確(que)認由(you)原來的(de)“公(gong)(gong)司與(yu)(yu)客(ke)戶(hu)簽訂管(guan)網(wang)(wang)并(bing)(bing)(bing)網(wang)(wang)合同，由(you)公(gong)(gong)司從主管(guan)道開口(kou)，并(bing)(bing)(bing)依(yi)(yi)據(ju)合同約定將(jiang)供熱管(guan)道延(yan)伸至用熱方建筑紅線，取得工程驗收(shou)(shou)單據(ju)，此(ci)時(shi)確(que)認管(guan)網(wang)(wang)并(bing)(bing)(bing)網(wang)(wang)費(fei)收(shou)(shou)入(ru)(ru)”變更為“公(gong)(gong)司與(yu)(yu)客(ke)戶(hu)簽訂管(guan)網(wang)(wang)并(bing)(bing)(bing)網(wang)(wang)合同，由(you)公(gong)(gong)司從主管(guan)道開口(kou)，并(bing)(bing)(bing)依(yi)(yi)據(ju)合同約定將(jiang)供熱管(guan)道延(yan)伸至用熱方建筑紅線，當公(gong)(gong)司向客(ke)戶(hu)開始供暖時(shi)，按(an)10年分(fen)攤確(que)認收(shou)(shou)入(ru)(ru)”。應當根據(ju)首次(ci)(ci)執(zhi)行本準則的(de)累(lei)積影響數(shu)，調(diao)整首次(ci)(ci)執(zhi)行本準則當年年初留存收(shou)(shou)益及財(cai)務報表(biao)其他相關項(xiang)目金額，對可比期間(jian)信息不予調(diao)整。
（2）會計估計的(de)變更
本期無會計估計的變更。
3.會計報表主(zhu)要項目注釋（金額:元）
（1）應收賬款
二、審(shen)計報告的意見(jian)類型
本公司委托(tuo)中(zhong)審(shen)(shen)亞太會計師事務所(suo)(特殊(shu)普通合伙）對2020年度財務決算報告進行了審(shen)(shen)計，出具了標準無保留(liu)意見的審(shen)(shen)計報告。
第四節 財務預算信息
一、2021年度(du)主(zhu)要財務預(yu)算指標
2021年(nian)營(ying)業收入(ru)預(yu)算300億(yi)(yi)元(yuan),其中：主營(ying)業務收入(ru)預(yu)算291億(yi)(yi)元(yuan);利(li)潤(run)總額預(yu)算10.50億(yi)(yi)元(yuan);凈利(li)潤(run)預(yu)算7.46億(yi)(yi)元(yuan);應交稅費總額預(yu)算15.32億(yi)(yi)元(yuan);資(zi)產負債(zhai)率預(yu)算61.5%。
二、2020年度財(cai)務預算執行情況
（一）利潤總額
2020年實現(xian)利潤101242萬(wan)元(yuan)，比(bi)預算85000萬(wan)元(yuan)增(zeng)盈(ying)16242萬(wan)元(yuan)，完成119.11%。
（二）營業收入
2020年(nian)實現營(ying)業收入(ru)3350096萬元，比預(yu)算3001018萬元增(zeng)收349078萬元，完成111.63%。
（三）資產負債率
2020年年末資(zi)產(chan)負債率63%，比年度(du)預算65.36%下降2.36個百分點。
第五節 報告期內發生的重大事項
（一）2020年3月，國家(jia)工(gong)業(ye)(ye)和信息化部公布2020年大數(shu)據產業(ye)(ye)發展(zhan)試點示范項(xiang)目(mu)(mu)名單，本集(ji)團(tuan)“大數(shu)據賦能(neng)企業(ye)(ye)數(shu)字化轉型(xing)項(xiang)目(mu)(mu)”成功入選。
（二）2020年9月3日上(shang)午(wu)，本集團控股(gu)(gu)的山東(dong)(dong)玻(bo)纖(xian)集團股(gu)(gu)份有限公(gong)司（股(gu)(gu)票簡稱：山東(dong)(dong)玻(bo)纖(xian)，股(gu)(gu)票代(dai)碼：605006）在上(shang)海證(zheng)券交易所上(shang)市交易。山東(dong)(dong)玻(bo)纖(xian)本次A股(gu)(gu)發行價格3.84元/股(gu)(gu)，發行數量10,000萬股(gu)(gu)。
（三）2020年(nian)9月12日(ri)，本集團(tuan)郭屯煤(mei)礦“透明化智(zhi)能綜采工作面自適應采煤(mei)關鍵技(ji)術及(ji)系統”項(xiang)目(mu)鑒(jian)(jian)(jian)定(ding)(ding)(ding)(ding)會(hui)(hui)在北京召開。王(wang)國(guo)法、童(tong)慶禧、金智(zhi)新3位院(yuan)士以(yi)及(ji)中國(guo)煤(mei)炭工業(ye)協會(hui)(hui)、中國(guo)煤(mei)炭學會(hui)(hui)、山西潞安(an)集團(tuan)等單(dan)位專家組(zu)成(cheng)的鑒(jian)(jian)(jian)定(ding)(ding)(ding)(ding)委(wei)員會(hui)(hui)對(dui)該項(xiang)目(mu)進行了科技(ji)成(cheng)果(guo)鑒(jian)(jian)(jian)定(ding)(ding)(ding)(ding)。鑒(jian)(jian)(jian)定(ding)(ding)(ding)(ding)委(wei)員會(hui)(hui)對(dui)該項(xiang)目(mu)給予(yu)高度評價，一(yi)致認為該項(xiang)目(mu)技(ji)術具有明顯的原創性，成(cheng)果(guo)達到國(guo)際(ji)領(ling)先(xian)水平，同(tong)意通過鑒(jian)(jian)(jian)定(ding)(ding)(ding)(ding)。
（四）2020年10月(yue)，工(gong)業和(he)信息化部(bu)公(gong)布第五批綠色制造(zao)名(ming)單，本集(ji)團玻纖(xian)集(ji)團旗下的(de)天炬公(gong)司榜上有名(ming)，榮獲國家級(ji)“綠色工(gong)廠(chang)”稱(cheng)號(hao)，這是山東(dong)玻纖(xian)繼去年之后(hou)再獲此殊(shu)榮。
（五）2020年11月30日(ri)，山(shan)東(dong)省發展和改革委員會印(yin)發《2020年第(di)二批(pi)省重點基礎設施(shi)項(xiang)目名單(dan)》，本(ben)集團(tuan)臨沂(yi)會寶(bao)嶺鐵(tie)礦有限公司(si)鳳(feng)凰山(shan)鐵(tie)礦項(xiang)目名列其(qi)中。
第六節 審計報告
審計報告（正文，影印件）
1.集團審計(ji)報告正文如下：
審計報告
中審亞太審字（2021）020713號
臨沂礦業集團有限責任公司：
一、審計意見
我們審計了臨沂礦業集團有限責任公司（以下簡稱“臨礦集團”）財務報表，包括2020年12月31日的合(he)并及(ji)公(gong)司資產(chan)負債表(biao)，2020年12月(yue)31日的合(he)并及(ji)公(gong)司利潤表(biao)、合(he)并及(ji)公(gong)司現金流(liu)量表(biao)、合(he)并及(ji)公(gong)司所(suo)有者權益(yi)變動表(biao)以及(ji)相關財務報表(biao)附注。
我們認為，后(hou)附的財(cai)務報表在所有重大方面按(an)照企業會計(ji)準則的規定編制，公允反映(ying)了臨礦集團2020年(nian)(nian)12月31日合并(bing)及公司的財(cai)務狀況(kuang)以及2020年(nian)(nian)度(du)合并(bing)及公司的經營成(cheng)果和現金流量。
二、形成審計意見的基礎
我(wo)(wo)(wo)們(men)按照(zhao)中(zhong)國注(zhu)冊會計(ji)(ji)師(shi)審(shen)(shen)計(ji)(ji)準則的規定(ding)執行了(le)(le)審(shen)(shen)計(ji)(ji)工作。審(shen)(shen)計(ji)(ji)報告的“注(zhu)冊會計(ji)(ji)師(shi)對財務報表(biao)審(shen)(shen)計(ji)(ji)的責(ze)(ze)任”部(bu)分(fen)進一步(bu)闡(chan)述了(le)(le)我(wo)(wo)(wo)們(men)在這些準則下的責(ze)(ze)任。按照(zhao)中(zhong)國注(zhu)冊會計(ji)(ji)師(shi)職業(ye)道(dao)德守則，我(wo)(wo)(wo)們(men)獨立于臨礦集團(tuan)，并履(lv)行了(le)(le)職業(ye)道(dao)德方面(mian)的其他責(ze)(ze)任。我(wo)(wo)(wo)們(men)相信，我(wo)(wo)(wo)們(men)獲取的審(shen)(shen)計(ji)(ji)證(zheng)據是充分(fen)、適(shi)當的，為(wei)發表(biao)審(shen)(shen)計(ji)(ji)意見提供了(le)(le)基礎。
三、管理層和治理層對財務報表的責任
臨(lin)礦集(ji)團管(guan)理(li)層(ceng)（以(yi)下(xia)簡稱“管(guan)理(li)層(ceng)”）負責按照企(qi)業會(hui)計準則的(de)規定(ding)編(bian)制財務報(bao)表(biao)，使其實現公允(yun)反映，并設計、執行和維護必要的(de)內部控制，以(yi)使財務報(bao)表(biao)不存在由(you)于舞(wu)弊(bi)或錯(cuo)誤導致(zhi)的(de)重(zhong)大錯(cuo)報(bao)。
在(zai)編制財務(wu)報表時，管理層負責評(ping)估臨礦集團的(de)持續經營(ying)能力，披露與持續經營(ying)相(xiang)關的(de)事項，并運用持續經營(ying)假(jia)設，除非(fei)管理層計劃清(qing)算臨礦集團、終止運營(ying)或(huo)別無其他現實的(de)選擇。
治(zhi)理(li)層負(fu)責監(jian)督臨礦集(ji)團(tuan)的財務報告過程。
四、注冊會計師對財務報表審計的責任
我們(men)的(de)目標(biao)是(shi)(shi)對財務報(bao)(bao)(bao)表整體(ti)是(shi)(shi)否不(bu)存在由于舞(wu)弊或(huo)錯誤(wu)導致的(de)重(zhong)大(da)錯報(bao)(bao)(bao)獲取合理保(bao)(bao)證(zheng)，并(bing)出(chu)(chu)具包含審計意見的(de)審計報(bao)(bao)(bao)告(gao)。合理保(bao)(bao)證(zheng)是(shi)(shi)高水平的(de)保(bao)(bao)證(zheng)，但并(bing)不(bu)能(neng)保(bao)(bao)證(zheng)按照(zhao)審計準則(ze)執行(xing)的(de)審計在某一重(zhong)大(da)錯報(bao)(bao)(bao)存在時(shi)總能(neng)發現。錯報(bao)(bao)(bao)可能(neng)由于舞(wu)弊或(huo)錯誤(wu)所導致，如果合理預期(qi)錯報(bao)(bao)(bao)單獨(du)或(huo)匯總起來(lai)可能(neng)影響財務報(bao)(bao)(bao)表使(shi)用者依據(ju)財務報(bao)(bao)(bao)表作出(chu)(chu)的(de)經濟決策，則(ze)通常認(ren)為錯報(bao)(bao)(bao)是(shi)(shi)重(zhong)大(da)的(de)。
在按照審計準(zhun)則執行審計的過程中，我(wo)(wo)們運用職業(ye)判斷，并(bing)保持(chi)職業(ye)懷疑。同(tong)時，我(wo)(wo)們也(ye)執行以下工作：
（一）識別和評估由于(yu)(yu)舞弊或(huo)錯(cuo)誤導致(zhi)的(de)(de)(de)財務(wu)報表重(zhong)大錯(cuo)報風險(xian)，設(she)計和實施審計程序以應對這(zhe)些風險(xian)，并獲取(qu)充分、適(shi)當(dang)的(de)(de)(de)審計證據，作為(wei)發表審計意(yi)見的(de)(de)(de)基礎(chu)。由于(yu)(yu)舞弊可能(neng)涉及(ji)串通、偽造、故意(yi)遺漏、虛(xu)假陳(chen)述或(huo)凌駕于(yu)(yu)內部控制(zhi)之上，未(wei)(wei)能(neng)發現由于(yu)(yu)舞弊導致(zhi)的(de)(de)(de)重(zhong)大錯(cuo)報的(de)(de)(de)風險(xian)高于(yu)(yu)未(wei)(wei)能(neng)發現由于(yu)(yu)錯(cuo)誤導致(zhi)的(de)(de)(de)重(zhong)大錯(cuo)報的(de)(de)(de)風險(xian)。
（二）了解與審(shen)計(ji)相關的(de)內(nei)部(bu)控(kong)制，以(yi)設計(ji)恰當的(de)審(shen)計(ji)程序，但(dan)目的(de)并非對(dui)內(nei)部(bu)控(kong)制的(de)有效性(xing)發表意見。
（三）評價(jia)管理(li)層選用會(hui)計(ji)(ji)政策的(de)恰當(dang)性(xing)和作出會(hui)計(ji)(ji)估計(ji)(ji)及相關披露的(de)合理(li)性(xing)。
（四）對(dui)(dui)管理層使用(yong)持(chi)續經營假設的(de)恰當性(xing)(xing)得(de)出結(jie)論(lun)。同時，根據獲取的(de)審計證(zheng)據，就可(ke)能導(dao)致對(dui)(dui)臨(lin)礦(kuang)集(ji)團(tuan)持(chi)續經營能力(li)產生重(zhong)大疑慮的(de)事項(xiang)或情況是(shi)否(fou)存在重(zhong)大不(bu)(bu)確定性(xing)(xing)得(de)出結(jie)論(lun)。如果我(wo)們(men)(men)得(de)出結(jie)論(lun)認為存在重(zhong)大不(bu)(bu)確定性(xing)(xing)，審計準則要求我(wo)們(men)(men)在審計報告中提(ti)請報表使用(yong)者注意財(cai)務報表中的(de)相關披露；如果披露不(bu)(bu)充分，我(wo)們(men)(men)應當發表非(fei)無保留(liu)意見。我(wo)們(men)(men)的(de)結(jie)論(lun)基于截至審計報告日可(ke)獲得(de)的(de)信息。然而，未來的(de)事項(xiang)或情況可(ke)能導(dao)致臨(lin)礦(kuang)集(ji)團(tuan)不(bu)(bu)能持(chi)續經營。
（五）評(ping)價(jia)(jia)財務報(bao)(bao)表的總體列報(bao)(bao)、結構和內容，并(bing)評(ping)價(jia)(jia)財務報(bao)(bao)表是否公允(yun)反映相關交易和事項。
（六）就(jiu)臨礦集團中實體(ti)或業務(wu)活動(dong)的財務(wu)信息(xi)獲取充分、適當的審(shen)計(ji)證(zheng)據，以對(dui)合并財務(wu)報表發表審(shen)計(ji)意見(jian)。我們負責指導(dao)、監督和(he)執行(xing)集團審(shen)計(ji)，并對(dui)審(shen)計(ji)意見(jian)承擔全部責任(ren)。
我們與治理層就計劃(hua)的審計范(fan)圍(wei)、時間安排和重大審計發現等事(shi)項進行溝通，包括溝通我們在(zai)審計中識(shi)別(bie)出的值得關注的內部控制缺(que)陷。
(此頁無(wu)正文，僅作為(wei)臨(lin)(lin)沂臨(lin)(lin)礦集(ji)團有(you)限責任公司項目簽(qian)字(zi)蓋章頁)
2.集(ji)團審計報(bao)告影(ying)印(yin)件如(ru)下(xia):
臨沂礦業集團(tuan)有限責任公司(si)
2021年6月21日
